企业有哪些税收优惠政策

小微企业税收优惠政策有哪些

增值税：自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。城市维护建设税：对增值税小规模纳税人，城市维护建设税最高减征50%。印花税：小型企业、微型企业与金融机构签订的借款合同免征印花税。

享受主体小型微利企业优惠内容2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按15%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

对于小微企业，①小规模纳税人印花税可享受最高减征50%的税收优惠政策；②小微企业与金融机构签订的借款合同对其印花税进行免征。2022年小微企业税收优惠政策有哪些（5）五税。对于小微企业的城市维护建设税、耕地占用税、房产税、城镇土地使用税、资源税，各税种可以享受最高减征50%的税收优惠政策。

年度应纳税所得额不超过300万元；企业资产总额不超过5000万元；从业人数不超过300人。

小微企业税收优惠政策有以下几点：增值税起征点提高至每月15万元。若小规模纳税人月度销售额未超过15万元或季度销售额未超过45万元，免征增值税。需注意按月缴纳和季度缴纳享受的优惠可不同；企业所得税减征。

小微企业税收优惠政策有哪些?

1、小微企业可以享受增值税的优惠政策，包括减征、免征或即征即退。对于月销售额不超过一定金额的小微企业，可以免征增值税。此外，对于特定的应税服务，如技术咨询、技术转让等，也有相应的增值税优惠政策。企业所得税优惠小微企业在所得税方面也可以享受优惠政策。

2、税收优惠政策。据相关规定，截止到2022年12月31日，对于年应纳税所得额不超过100万元的小微企业，企业所得税继续按照5%的税率进行缴纳，不区分征收方式均可享受减半征收税收优惠政策。而增值税的税率减按1%征收政策截止到2021年年底到期，具体是否延期依据国家相关通知为准。小微企业认定标准。

3、小微企业可享受六税两费减免优惠。具体减免幅度由地方政府确定，包括印花税、资源税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、城镇土地使用税，最高减征50%。教育费附加及地方教育附加，月销售额不超过10万元（季度不超过30万元）的企业可免征。文化事业建设费免征优惠。

企业所得税有哪些税收优惠政策

1、企业所得税税收优惠政策主要包括以下几个方面：高新技术企业的优惠对于被认定的高新技术企业，企业所得税税率有一定优惠。这类企业可享有较低的税率，以鼓励技术创新和研发活动。这是国家为了推动高新技术产业发展，提升国家竞争力而实施的政策。

2、政策要点2022年1月1日—2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、三免三减半政策有从事符合国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得。从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得。技术转让所得，符合条件的居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

4、小型微利企业可以享受企业所得税的优惠政策。根据国家税务总局的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。此外，增值税小规模纳税人还可以享受较低的税率。这些税收优惠政策可以有效减轻企业的税收负担，增加企业的利润空间。

5、具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。