企业所得税账务处理

确认所得税费用的账务处理怎么做?

1、确认当期所得税费用时，借：所得税费用贷：应交税费——

2、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。（2）本科目可按当期所得税费用、递延所得税费用进行明细核算。（3）所得税费用的主要账务处理。①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目（当期所得税费用），贷记应交税费——

3、所得税费用的计算方法有哪些所得税费用可采取以下计算方法：所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产；所得税费用=（会计利润+或-永久性差异）×25%。

4、所得税费用的账务处理中本科目核算企业确认的，应从当期利润总额中扣除的所得税费用。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。所得税费用，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，而是当期所得税和递延所得税之和，即为从当期利润总额中扣除的所得税费用。

5、季度缴纳企业所得税的会计分录是：计提时：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税缴纳时：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。

退企业所得税怎么做账务处理

1、退企业所得税的账务处理般按照以下步骤进行：登记退税申请：企业需要向当地税务机关提出退税申请。通常，退税申请需要填写相应的表格，并提供相关的纳税申报表、发票、账务凭证等相关材料；确认退税金额：税务机关会对企业所得税退税申请进行审核，并核实退税金额。

2、执行企业会计准则的单位，收到企业所得税退税款或需要补税的，需要通过以前年度损益调整科目进行追溯调整，同时以前年度损益调整余额要结转至所有者权益类科目利润分配——

3、如果退的是当年的借：银行存款贷：所得税费用如果退的是以前年度的收到退税款借：银行存款贷：应交税费--应交所得税。

4、贷：应交税费一应交增值税（出口退税）。收到退税款时的会计处理，借：银行存款，贷：其他应收款一出口退税。

5、检查帐务：核对多缴的税款是否属实；更正申报：向税务机关提交更正后的企业所得税纳税申报表；填写退抵税申请表：办理退税时，需填写相关申请表；退回账户：多退的税款将退回缴纳的账户。

6、最后，遵守相关法律法规，不要进行虚假退税行为，以免触犯法律。法律依据：企业所得税法（2018修正）。

企业所得税该怎么做账

应补缴税额的：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳税款时：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。多缴税额的：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。

正面回答预缴企业所得税的会计分录按预收账款当期的发生额扣除期间费用及税金计算缴纳所得税，借、应交税费、应交所得税。贷、银行存款、企业应及时计算已实现的收入同时按规定结转成本。

计提时：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税缴纳时：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。所得税费用，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在暂时性差异。

企业计提当季度的企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——

企业所得税先计提后缴纳，计提的时候借所得税贷应交税费-应缴所得税缴纳的时候借应交税费-应缴所得税贷银行存款等月末结转借本年利润贷所得税。这个问题由于篇幅有限，如需要详细的解答建议咨询律师。

企业所得税汇算清缴的账务处理

所得税汇算清缴账务处理是指企业在年度终了后，根据税法规定，对全年应纳所得税进行核算、申报、缴纳的过程中，对相关的会计账务进行处理的环节。这一过程涉及多个方面，包括会计科目的设置、凭证的编制、账簿的登记以及财务报表的编制等。

企业所得税汇算清缴怎么做账年终所得税汇算清缴，若是不涉及补缴所得税，则会计账上不做账务处理。

关于汇算清缴后补缴企业所得税账务处理，企业所得税账务处理这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！企业一定时期的税前会计利润与纳税所得之间由于计算口径或计算时间不同而产生的差异可分为永久性差异和时间性差异。

借：所得税贷：应交税费--应交企业所得税（其他应收款-应收多缴所得税款）免税企业也要做分录：借：所得税贷：应交税费--应交所得税借：应交税费--应交所得税贷：资本公积借：本年利润贷：所得税以上便是企业所得税汇算清缴账务处理的所有内容，希望对大家有用。